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青島熱搜網(wǎng)獲悉，1月18日，山東新華錦國(guó)際股份有限公司發(fā)布關(guān)于收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)青島監(jiān)管局行政監(jiān)管措施決定書的公告。

決定書主要內(nèi)容包括——經(jīng)查，山東新華錦國(guó)際股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）存在以下違規(guī)事項(xiàng)：

1．收入確認(rèn)不規(guī)范

公司收入確認(rèn)政策為在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)的控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入，而子公司青島森匯石墨有限公司（以下簡(jiǎn)稱“青島森匯”）存在收入確認(rèn)實(shí)際時(shí)點(diǎn)為發(fā)票開(kāi)具時(shí)點(diǎn)的情況，未嚴(yán)格執(zhí)行公司會(huì)計(jì)政策確認(rèn)收入。

2．應(yīng)收項(xiàng)目會(huì)計(jì)核算不規(guī)范

一是青島森匯對(duì)已背書或貼現(xiàn)未到期的信用等級(jí)較低的銀行承兌匯票進(jìn)行終止確認(rèn)。

二是青島森匯部分銀行承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓行為并非在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中因銷售商品或提供勞務(wù)發(fā)生，相關(guān)款項(xiàng)應(yīng)計(jì)入其他應(yīng)收款核算，但青島森匯將其計(jì)入應(yīng)收賬款。

3．會(huì)計(jì)憑證管理不規(guī)范

青島森匯收入確認(rèn)憑證、成本結(jié)轉(zhuǎn)憑證未附完整原始單據(jù)。修改電子記賬憑證后未及時(shí)打印更新有關(guān)紙質(zhì)記賬憑證，導(dǎo)致電子版序時(shí)賬憑證編號(hào)與紙質(zhì)記賬憑證存在個(gè)別不一致情況。

4．個(gè)別交易未記賬

青島森匯通過(guò)供應(yīng)商劃轉(zhuǎn)資金，款項(xiàng)于當(dāng)日或次日收回，對(duì)于上述資金往來(lái)，青島森匯未予記賬。上述情形反映出你公司管理不到位，子公司青島森匯在內(nèi)部控制及相關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算等方面規(guī)范運(yùn)作存在問(wèn)題，不符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則--基本準(zhǔn)則（2014 年修正）》（財(cái)政部令第 76 號(hào)）第九條、第十條、第十二條，《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)--收入（2017年修訂）》（財(cái)會(huì)【2017】22 號(hào)）第四條第一款，《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)【2008】7 號(hào)）第三十一條第一款的要求，違反了《上市公司治理準(zhǔn)則（2018 年修訂）》（證監(jiān)會(huì)公告【2018】29 號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《治理準(zhǔn)則》）第三條、第七十一條的規(guī)定。張航作為公司董事長(zhǎng)，未能按照《治理準(zhǔn)則》第四條的規(guī)定履行勤勉盡責(zé)義務(wù)，對(duì)上述事項(xiàng)負(fù)有主要責(zé)任。根據(jù)《上市公司現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)則》（證監(jiān)會(huì)公告【2022】21 號(hào)）第二十一條的規(guī)定，我局決定對(duì)你們采取責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，并記入證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信檔案。你們應(yīng)當(dāng)充分吸取教訓(xùn)，加強(qiáng)法律法規(guī)學(xué)習(xí)，提高規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，并在收到本決定書之日起 30 日內(nèi)向我局提交書面整改報(bào)告。

山東新華錦國(guó)際股份有限公司稱，本次行政監(jiān)管措施不會(huì)影響公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，公司將繼續(xù)嚴(yán)格按照相關(guān)監(jiān)管要求和有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及時(shí)履行信息披露義務(wù)。敬請(qǐng)廣大投資者注意投資風(fēng)險(xiǎn)，理性投資。